引言
2023年11月3日，在第六屆中國紡織業(yè)“一帶一路”大會上，中國紡織工業(yè)聯(lián)合會市場部、國際貿(mào)易辦公室以及中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會紡織行業(yè)分會共同發(fā)布了《2023紡織業(yè)對外投資合作國別指南》。該指南針對全球20個國家的投資環(huán)境進(jìn)行了介紹和分析，為紡織企業(yè)開展“一帶一路”合作提供了信息指引。
現(xiàn)將轉(zhuǎn)載系列報(bào)告，為行業(yè)企業(yè)的"一帶一路”合作和雙循環(huán)高質(zhì)量發(fā)展帶來啟發(fā)。
國家概況
地理環(huán)境
墨西哥位于北美洲，北部同美國接壤，南和西側(cè)瀕臨太平洋，東南接伯利茲、危地馬拉和加勒比海，東接墨西哥灣。領(lǐng)土面積196.4萬平方公里，在拉丁美洲地區(qū)僅次于巴西與阿根廷。境內(nèi)多為高原地形，大部分地區(qū)分旱、雨兩季，平均氣溫為10~26℃。屬西5時區(qū)，首都墨西哥城時間比北京時間晚13個小時。
自然資源
墨西哥礦產(chǎn)資源豐富，有17種礦產(chǎn)資源產(chǎn)量位列全球前十位，銀礦產(chǎn)量連續(xù)多年位列全球之首。油氣資源較豐富，原油可采儲量為252億桶，天然氣可采儲量為323.6萬億立方英尺，約40%的油氣資源分布在北部地區(qū)。
基礎(chǔ)設(shè)施
墨西哥國家道路網(wǎng)絡(luò)（RNC）全長80.7萬公里，其中高速公路網(wǎng)絡(luò)長4.1萬公里，可連接美國、危地馬拉和伯利茲。鐵路設(shè)施較為落后，尚無高速鐵路，總長度為2.7萬公里，可連接美國。現(xiàn)有機(jī)場78個，其中17個主要機(jī)場承擔(dān)空港客運(yùn)量的88%、貨運(yùn)量的98%，已開通歐、美、亞及中南美洲多國國際航線，與我國尚未開通客運(yùn)直航。現(xiàn)有海港117個，其中太平洋沿岸58個，墨西哥灣和加勒比地區(qū)59個。全國電力裝機(jī)容量93430兆瓦，發(fā)電量3060億千瓦時，部分能源依賴從美國進(jìn)口天然氣，2021年曾發(fā)生過天然氣斷供導(dǎo)致的全域斷電事件。國內(nèi)4G網(wǎng)絡(luò)覆蓋率達(dá)到82%，5G網(wǎng)絡(luò)處于建設(shè)階段。物流行業(yè)較為落后，許多地區(qū)缺乏快速、可靠的送貨服務(wù)。
人口分布
墨西哥現(xiàn)有人口1.3億，印歐混血和印第安人占總?cè)丝诘?0%以上。15歲及以上人口占比57.4%，18歲以上享有大學(xué)教育的人口約為1950萬，占比22.4%。88%的居民信奉天主教，5.2%信奉基督教新教。目前在墨常住華人華僑近15萬，主要集中在墨西哥城及北部地區(qū)。西班牙語為官方語言，英語為第一外語。
宏觀經(jīng)濟(jì)
墨西哥是拉美經(jīng)濟(jì)大國，工業(yè)門類齊全，石化、電力、礦業(yè)、冶金和制造業(yè)較為發(fā)達(dá)，經(jīng)濟(jì)外向型程度高。汽車產(chǎn)業(yè)規(guī)模位居制造業(yè)之首，紡織服裝業(yè)是重要的制造業(yè)之一。墨西哥是傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)國，主產(chǎn)玉米、番茄、甘薯、煙草。2022年，墨西哥國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）為1.4萬億美元，人均GDP為1.1萬美元。世界銀行《2020年?duì)I商環(huán)境報(bào)告》顯示，墨西哥在190個參評的國家和地區(qū)中排名第60位。世界經(jīng)濟(jì)論壇《2020年全球競爭力報(bào)告》顯示，墨西哥在141個參評的國家和地區(qū)中排名第69位。聯(lián)合國《2023世界投資報(bào)告》顯示，2022年墨西哥吸引外國直接投資352.9億美元，外資存量達(dá)6492.9億美元。中國商務(wù)部《2021年度中國對外直接投資統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示，2021年中國對墨西哥直接投資額為2.3億美元，投資存量為13億美元。
紡織產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀
產(chǎn)業(yè)規(guī)模
紡織產(chǎn)業(yè)是墨西哥傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，在國民經(jīng)濟(jì)中居于重要地位。紡織產(chǎn)業(yè)體系較為完善，主要產(chǎn)品包括各類紗線、窄幅混紡布、平紋布、針織布、無紡布、家用紡織品和各類服裝等。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，墨西哥約有紡織企業(yè)2800家。
墨西哥棉紡產(chǎn)業(yè)具有一定發(fā)展基礎(chǔ)，滌綸、錦綸等化纖產(chǎn)業(yè)以外資企業(yè)為主體，本地企業(yè)在服裝出口加工領(lǐng)域優(yōu)勢較為突出。美國是墨西哥最為重要的紡織服裝產(chǎn)品出口市場，墨90%以上的服裝和家紡產(chǎn)品銷往美國，是美國第五大紡織品進(jìn)口來源國、第七大服裝進(jìn)口來源國。
國際貿(mào)易
墨西哥紡織品服裝進(jìn)口和出口規(guī)模相當(dāng)，服裝同時是進(jìn)口和出口的第一大品類，美國同時是第一大出口市場、第一大進(jìn)口來源地。根據(jù)墨西哥國家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)，2022年，墨西哥紡織品服裝（海關(guān)HS編碼50~63章紡織原料、紡織品及服裝）出口額為68.2億美元，對美國出口額在其對全世界出口額中占比高達(dá)96%，其次為尼加拉瓜（占比2%）。主要出口產(chǎn)品是針織服裝、梭織服裝和其他紡織制成品，其中服裝出口額占比為62%。同期，紡織品服裝進(jìn)口額為60.2億美元，自美國進(jìn)口占進(jìn)口總額的49%，其次是中國（占比21%）、越南、孟加拉國。主要進(jìn)口產(chǎn)品是針織服裝（占比26.8%），梭織服裝（占比16.5%），涂層布及工業(yè)用布（占比12%）等。
產(chǎn)業(yè)布局
墨西哥國家統(tǒng)計(jì)局資料顯示，63%的紡織企業(yè)集中在中部和東北部。普埃布拉州的紡織工業(yè)最為發(fā)達(dá)，其他各州市諸如墨西哥城、伊達(dá)爾戈州、特拉斯卡拉州、哈利斯科州、克雷塔羅州、科阿韋拉州、索諾拉州、瓜納華托州、新萊昂州和圣路易斯波托西州等也是具有一定規(guī)模的紡織重鎮(zhèn)。
貿(mào)易投資政策
對外貿(mào)易政策
墨西哥在開拓國際市場方面政策積極，是世界貿(mào)易組織（WTO）、經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）、全面與進(jìn)步跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)定（CPTPP）、太平洋聯(lián)盟（Alianza del Pacifico）等機(jī)制成員，也是亞太經(jīng)濟(jì)合作組織（APEC）、拉美和加勒比國家共同體（CELAC）、拉丁美洲一體化協(xié)會（ALADI）等多邊和地區(qū)組織的積極參與者。已經(jīng)與50多個國家和地區(qū)簽署了14項(xiàng)自由貿(mào)易協(xié)定（FTA），是最早與歐盟簽署自由貿(mào)易協(xié)定的發(fā)展中國家。北美自貿(mào)區(qū)（NAFTA）協(xié)定條款更新后的《美墨加協(xié)定》（USMCA）已于2020年7月生效，原產(chǎn)于墨西哥的產(chǎn)品在美國享受零關(guān)稅、在歐盟享受關(guān)稅減免政策。
墨西哥對于本國市場的開放措施相對保守。根據(jù)有關(guān)政策，國內(nèi)不生產(chǎn)的商品，可免稅從拉美一體化協(xié)會成員國進(jìn)口。2023年8月，墨西哥總統(tǒng)簽署《關(guān)于修改一般進(jìn)出口關(guān)稅法行政命令》，將包括牛仔布在內(nèi)的27個稅號的織物面料進(jìn)口關(guān)稅增加到15%，包括化纖羽絨服在內(nèi)的49個稅號的成衣進(jìn)口關(guān)稅增加到25%，加征關(guān)稅有效期至2025年7月31日。墨西哥是針對中國產(chǎn)品采取反傾銷措施最多的國家之一，對原產(chǎn)于中國的多個稅號產(chǎn)品征收高額反傾銷稅，并不斷提出新的反傾銷調(diào)查，也體現(xiàn)出其通過貿(mào)易保護(hù)措施支持本國產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基本態(tài)度。
投資優(yōu)惠政策
在制造業(yè)領(lǐng)域，墨西哥暫無明確投資限制，外商可在當(dāng)?shù)匾元?dú)資、合資的方式進(jìn)行新建投資，也可并購當(dāng)?shù)仄髽I(yè)。外資企業(yè)可在墨非限制區(qū)域購買不動產(chǎn)，但必須經(jīng)外交部批準(zhǔn)。外商投資棉花種植業(yè)，種植面積不得超過150公頃，超出部分需根據(jù)國家法定程序進(jìn)行分割和處置。在外資企業(yè)中，墨西哥雇員所占比例至少要達(dá)到90%，但管理層不受該比例限制。
墨西哥沒有外資專屬優(yōu)惠政策，但各州均設(shè)有負(fù)責(zé)招商引資的部門，一般設(shè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展廳內(nèi)。招商引資部門可以為開設(shè)公司所需的各種許可或證書提供全程支持辦理服務(wù)；免費(fèi)提供海關(guān)、會計(jì)、法律方面的情況介紹和咨詢。
墨西哥經(jīng)濟(jì)特區(qū)制定了一系列投資優(yōu)惠政策，主要包括：
（1）出口企業(yè)可免繳增值稅，享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠、通關(guān)便利和“一站式”服務(wù)等。
（2）各特區(qū)根據(jù)《特區(qū)法》制定的具體優(yōu)惠政策一經(jīng)推出，8年內(nèi)不得取消或做出損害投資者權(quán)益的改變。
（3）外資公司每年出口額50萬美元以上或產(chǎn)品10%以上用于出口可申請保稅工廠資質(zhì)，原材料、半成品、包裝材料及機(jī)器等可免征進(jìn)口關(guān)稅；如果外資公司進(jìn)口生產(chǎn)機(jī)械及設(shè)備，每年出口額需占其全部銷售額30%以上方可適用。
（4）從2021年開始，南部多州所得稅由此前的30%降至20%，增值稅由16%降至8%，燃油價格與相鄰國家保持一致。
外匯管理
墨西哥實(shí)行盯住美元的匯率制度，美元可自由匯出或匯入墨西哥，外資公司可在墨西哥境內(nèi)任何一家合法銀行開立美元支票及存款賬戶，開戶最低額度由各銀行制定。墨西哥比索可與美元、歐元及日元等自由兌換，但人民幣目前無法與比索直接結(jié)算。外資企業(yè)利潤匯出需要交利潤匯出稅，稅率在國家間略有區(qū)別。
中國與墨西哥紡織業(yè)合作情況
中國與墨西哥于1972年建交，2008年兩國簽署投資促進(jìn)與保護(hù)協(xié)議，2014年兩國簽署促進(jìn)產(chǎn)業(yè)投資與合作諒解備忘錄，目前暫未簽署貨幣互換協(xié)議和產(chǎn)能合作協(xié)議。中國連續(xù)多年是墨西哥第二大貿(mào)易伙伴，墨西哥則穩(wěn)居中國在拉美地區(qū)第二大貿(mào)易伙伴地位。2022年，中墨雙邊貿(mào)易額為949.6億美元，同比增長9.8%，其中中國向墨出口775.3億美元，自墨進(jìn)口174.3億美元。
我國對墨西哥紡織品服裝貿(mào)易順差較大，主要向墨出口服裝和面料。根據(jù)中國海關(guān)統(tǒng)計(jì)，2022年，中國與墨西哥紡織品服裝進(jìn)出口總額為62.1億美元，其中對墨出口額為55.2億美元，自墨進(jìn)口額僅為6900萬美元。中對墨主要出口產(chǎn)品為針織服裝（占比24%）、梭織服裝（占比17%）、針織物及鉤編織物（占比13%）、化纖長絲及織物（占比11%）等。中自墨主要進(jìn)口產(chǎn)品為棉花、棉紗及棉機(jī)織物（占比30%），針織服裝（占比30%），化纖長絲及織物（占比11%），梭織服裝（占比7%）。
小結(jié)及建議
（1）墨西哥是世界上簽訂自由貿(mào)易協(xié)定最多的國家之一，在美國、歐盟、日本等市場出口享受關(guān)稅減免優(yōu)惠政策，貿(mào)易優(yōu)勢較為明，特別是對美出口的地緣和貿(mào)易優(yōu)勢是吸引中國紡織企業(yè)投資的首要因素。
（2）《美墨加協(xié)定》原產(chǎn)地規(guī)則較為嚴(yán)格，對紡織服裝產(chǎn)品要求 “從紗認(rèn)定”，因此僅計(jì)劃投資服裝環(huán)節(jié)且在當(dāng)?shù)貨]有上游合作方的企業(yè)較難享受關(guān)稅優(yōu)惠，企業(yè)投資時必須考慮中上游配套問題。
（3）外資在墨西哥不享受任何特殊優(yōu)惠政策，墨西哥也尚未與我國在自由貿(mào)易、投資和產(chǎn)能合作領(lǐng)域簽署正式協(xié)議，投資政策優(yōu)勢暫不明顯，且西方資本在墨已經(jīng)占據(jù)絕對優(yōu)勢，中資企業(yè)融入當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)體系和商業(yè)環(huán)境存在一定難度。
（4）墨西哥對我國紡織服裝產(chǎn)品頻繁開展反傾銷調(diào)查、加征關(guān)稅，增加了從國內(nèi)配套采購上游產(chǎn)品的風(fēng)險，有投資意向的企業(yè)需充分考慮風(fēng)險因素，謹(jǐn)慎評估決策。
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